לְאַשֵׁר צַוָאָה

מסופק על ידי השותף שלנו, Sail Probate

כאשר אדם נפטר, העיזבון שלו כפוף לרוב למס ירושה (IHT), ובמקרה זה יש לדווח על שווי העיזבון ל-HM Revenue and Customs (HMRC) כדי שהסכום הנכון של IHT ישולם וכדי למנוע כל עונשים פוטנציאליים או מחלוקות עם HMRC. מדריך זה יעזור לכם לנווט בתהליך הדיווח, ויפרט גם מקרים שבהם יש לדווח על הפרטים המלאים גם אם אין IHT לשלם.

‎

קווי הזמן

אם תגלה שאתה צריך לדווח על פרטי העיזבון, זה יצטרך להיעשות בתוך 12 החודשים הראשונים שלאחר מועד הפטירה, או שיש לשלם דמי קנס. שימו לב כי כל מס ירושה יצטרך להיות משולם ב-6 החודשים הראשונים, והטפסים המשמשים לדיווח על פרטי העיזבון יכולים להוות כלי טוב לחישוב כמה מס צריך.

‎

שליחת פרטים כאשר אין מס

יש מקרים שבהם אתה צריך לשלוח פרטים מלאים גם כאשר לא חייב מס אם האדם שנפטר:

- נתן למעלה מ-250,000 ליש"ט בשבע השנים שלפני מותם (150,000 ליש"ט אם האדם מת ב-31 בדצמבר 2021 או לפני כן)

- נתן מתנות ואז המשיך ליהנות מהן ב-7 השנים שלפני מותם

- הסכימו שרכוש שהם מסרו במהלך חייהם יהיה חלק מהעיזבון שלהם במקום לשלם חיוב נכס בבעלות מוקדמת

- שילם לנאמנויות כלשהן

- השאירו נחלה בשווי של יותר מ-3 מיליון ליש"ט (יותר ממיליון ליש"ט אם הם מתו ב-31 בדצמבר 2021 או לפני כן)

- נפטר ב-31 בדצמבר 2021 או לפני כן וירש חלק מסף מס הירושה מבן זוג קודם או משותף אזרחי

- היו בעלי פוליסת ביטוח חיים ששולמה למישהו אחר מלבד בן זוגם או בן זוגו האזרחי וכן - הייתה לו קצבה

- העלו את ערכו של סכום חד פעמי מקצבה אישית שישולם לאחר מותם, בעודם חולים סופניים או במצב בריאותי לקוי

- היה 'נחשב מיושב' בבריטניה או התגורר דרך קבע מחוץ לבריטניה כאשר הם מתו, אך התגוררו בעבר בבריטניה

- היו בעלי נכסים זרים בשווי של יותר מ-100,000 פאונד

רוב העיזבונות אינם זקוקים לדוח מפורט מלא, מכיוון שהם נכנסים לקטגוריית 'עזבונות חריגים'.

‏

עזבונות חריגים - כאשר אין צורך לשלוח פרטים

אחוזות חריגות אינן כוללות אף אחד מהתרחישים שלעיל ומתואמים לכמה כללים אחרים, תלוי אם הם מתו לפני או אחרי ה-1 בינואר 2022.

אם האדם נפטר ב-1 בינואר 2022 או אחריו, העיזבון הוא מצב חריג אם:

- ערכו נמוך מהרף הנוכחי של מס ירושה

- העיזבון שווה 650,000 ליש"ט או פחות וכל סף שלא נוצל מועבר מבן זוג או שותף אזרחי שנפטר בשנתיים הקודמות. בעיקרון, אם אתה רווק אז יש לך * סף מס של 325,000 ליש"ט, אם אתם זוג, זה בסך הכל 650,000 ליש"ט מכיוון שזה 325,000 ליש"ט כל אחד

- המנוח השאיר הכל לבן זוג או שותף אזרחי המתגורר בבריטניה או לארגון צדקה מזכה והעיזבון שווה פחות מ-3 מיליון ליש"ט

- המנוח התגורר דרך קבע מחוץ לבריטניה ('בית חוץ') כאשר הם מתו וערך נכסיהם בבריטניה נמוך מ-150,000 ליש"ט

אם האדם נפטר לפני 1 בינואר 2022, העיזבון הוא מצב חריג אם:

- ערכו נמוך מסף מס ירושה בזמן שהאדם נפטר

- המנוח השאיר הכל לבן זוג בחיים או שותף אזרחי המתגורר בבריטניה או לארגון צדקה מזכה והעיזבון שווה פחות ממיליון ליש"ט (חפש במרשם הצדקה עבור ארגוני צדקה רשומים בבריטניה)

- המנוח התגורר דרך קבע מחוץ לבריטניה ('בית חוץ') כאשר הם מתו וערך נכסיהם בבריטניה נמוך מ-150,000 ליש"ט

‏

אם העיזבון הוא עיזבון חריג, אין צורך לדווח על הפרטים המלאים, אולם אם תאריך הפטירה הוא לפני 1 בינואר 2022, יהיה עליך למלא את טופס IHT205. כך או כך, תזדקק לערכים הבאים כדי למלא את בקשת הצוואה שלך:

- שווי העיזבון ברוטו - זה כולל את השווי הכולל של כל נכסיו של האדם וכל המתנות שהעניק ב-7 השנים שלפני מותו

- השווי הנקי של העיזבון - זהו השווי ברוטו בניכוי חובות כלשהם, כגון עלויות משכנתא או הלוויה

- אם הם מתו לאחר 1 בינואר 2022, תזדקק גם לערך המזכה הנקי של העיזבון - זהו הערך הנקי בניכוי כל הנכסים שנותרו לבני זוג, שותפים אזרחיים, ארגוני צדקה או נכסים הפטורים מ-IHT מסיבות אחרות

‏

רוב האנשים לא יודעים מהי צוואה. למרבה הצער, הם מגלים כשמושלג להם שזה לוקח זמן ושטופס שגוי אחד יכול לעכב את זה בחודשים. מה שהם באמת רוצים זה קצת מקום להתאבל ולממש את המשאלות האחרונות של יקירם. אילו רק הייתה דרך טובה יותר. יֵשׁ. ברוכים הבאים ל-Sail Probate.

קבל עזרה להתמודד עם הלחץ של צוואה.

- השוו עורכי דין מובילים לצוואה, ללא עמלות נסתרות

- סיום צוואה ב-20% מהר יותר מספקים אחרים

- קבע עמלה קבועה, כדי שתדע מה אתה משלם

- קבל הצעת מחיר מיידית ללא לחץ

קח שיחה חינם ללא התחייבות כדי לראות אם אתה צריך צוואה, על ידי ביקור בכתובת www.sailprobate.co.uk או התקשר אלינו

0808 196 5022 https://blog.sailprobate.co.uk