44 300 13 123 53
admin@nationalbereavement.com
Als iemand overlijdt, is zijn of haar nalatenschap vaak onderhevig aan erfbelasting (IHT). In dat geval moet de waarde van de nalatenschap worden gerapporteerd aan HM Revenue and Customs (HMRC), zodat het juiste bedrag aan IHT wordt betaald en om mogelijke boetes of geschillen met HMRC te voorkomen. Deze gids helpt u bij het navigeren door het rapportageproces en vermeldt ook gelegenheden waarbij de volledige details moeten worden gerapporteerd, zelfs als er geen IHT hoeft te worden betaald.
De tijdlijnen
Als u vindt dat u de details van de nalatenschap moet melden, moet u dit binnen de eerste 12 maanden na de datum van overlijden doen, anders moet u boetes betalen. Houd er rekening mee dat eventuele erfbelasting in de eerste 6 maanden moet worden betaald en de formulieren die worden gebruikt bij het melden van de details van de nalatenschap kunnen een goed hulpmiddel zijn om te berekenen hoeveel belasting er verschuldigd is.
Gegevens verzenden wanneer er geen belasting verschuldigd is
Er zijn gevallen waarin u volledige gegevens moet opsturen, zelfs als er geen belasting verschuldigd is, bijvoorbeeld als de overledene:
- meer dan £ 250.000 heeft weggegeven in de 7 jaar voorafgaand aan zijn overlijden (£ 150.000 als de persoon op of vóór 31 december 2021 is overleden)
- gaven geschenken en bleven er in de 7 jaar voor hun dood profijt van hebben
- hadden afgesproken dat eigendommen die ze tijdens hun leven hadden weggegeven, deel zouden uitmaken van hun nalatenschap in plaats van een belasting op gebruikte activa te betalen
- heeft gestort in een trust
- een nalatenschap heeft achtergelaten ter waarde van meer dan £ 3 miljoen (meer dan £ 1 miljoen als ze op of vóór 31 december 2021 zijn overleden)
- op of vóór 31 december 2021 zijn overleden en een deel van de drempel voor de erfbelasting hebben geërfd van een eerdere echtgeno(o)t(e) of geregistreerd partner
- een levensverzekering had die uitbetaalde aan iemand anders dan de echtgenoot of geregistreerde partner en ook - een lijfrente had
- de waarde van een eenmalige som uit een persoonlijk pensioen dat na hun overlijden moet worden uitgekeerd, hebben verhoogd, terwijl ze terminaal ziek waren of in slechte gezondheid verkeerden
- werd geacht 'gevestigd' te zijn in het Verenigd Koninkrijk of woonde permanent buiten het Verenigd Koninkrijk toen hij stierf, maar had eerder in het Verenigd Koninkrijk gewoond
- buitenlandse activa had ter waarde van meer dan £ 100.000
Voor de meeste nalatenschappen is geen volledig gedetailleerd rapport nodig, omdat deze in de categorie 'Uitgezonderde nalatenschappen' vallen.
Uitzonderlijke nalatenschappen - Wanneer u geen gegevens hoeft te verzenden
Uitgezonderde nalatenschappen omvatten geen van de bovenstaande scenario's en zijn afhankelijk van het feit of de erflater vóór of ná 1 januari 2022 is overleden.
Als de persoon op of na 1 januari 2022 is overleden, is de nalatenschap een uitgezonderde staat als:
- de waarde ervan ligt onder de huidige drempel voor de erfbelasting
- het landgoed is £650.000 of minder waard en elke ongebruikte drempel wordt overgedragen van een echtgenoot of geregistreerde partner die in de voorgaande 2 jaar is overleden. In principe, als u alleenstaand bent, dan heeft u * een belastingdrempel van £325k, als u een stel bent, is het £650k totaal, aangezien het £325k per persoon is
- de overledene heeft alles nagelaten aan een echtgenoot of geregistreerd partner die in het Verenigd Koninkrijk woont of aan een in aanmerking komend goed doel en de nalatenschap is minder dan £ 3 miljoen waard
- de overledene woonde permanent buiten het Verenigd Koninkrijk (een 'buitenlandse woonplaats') toen hij stierf en de waarde van zijn Britse bezittingen minder dan £ 150.000 bedraagt
Als de persoon vóór 1 januari 2022 is overleden, is de nalatenschap een uitgezonderde staat als:
- de waarde ervan op het moment van overlijden onder de drempel voor de erfbelasting ligt
- de overledene heeft alles nagelaten aan een overlevende echtgenoot of geregistreerde partner die in het Verenigd Koninkrijk woont of aan een in aanmerking komend goed doel en de nalatenschap is minder dan £ 1 miljoen waard (zoek in het register van goede doelen naar geregistreerde goede doelen in het Verenigd Koninkrijk)
Als de nalatenschap een uitgezonderde nalatenschap is, hoeft u niet alle details te melden, maar als de datum van overlijden vóór 1 januari 2022 is, moet u het IHT205-formulier invullen. Hoe dan ook, u hebt de volgende waarden nodig om uw aanvraag voor nalatenschap in te vullen:
- de bruto waarde van de nalatenschap - dit omvat de totale waarde van alle bezittingen van de persoon en alle schenkingen die hij/zij in de 7 jaar vóór zijn/haar overlijden heeft gedaan
- de netto waarde van de nalatenschap - dit is de bruto waarde minus eventuele schulden, zoals een hypotheek of begrafeniskosten
- Als ze na 1 januari 2022 zijn overleden, hebt u ook de netto kwalificerende waarde van de nalatenschap nodig. Dit is de netto waarde minus eventuele activa die zijn nagelaten aan echtgenoten, geregistreerde partners, liefdadigheidsinstellingen of activa die om andere redenen zijn vrijgesteld van IHT.
De meeste mensen weten niet wat probate is. Helaas komen ze er pas achter als ze ondergesneeuwd raken dat het tijdrovend is en dat één verkeerd formulier het maanden kan vertragen. Wat ze echt willen is wat ruimte om te rouwen en de laatste wensen van hun dierbare uit te voeren. Als er maar een betere manier was. Die is er. Welkom bij Sail Probate.
Krijg hulp bij het omgaan met de stress van een nalatenschap.
- Vergelijk toonaangevende erfrechtadvocaten, geen verborgen kosten
- Sluit de nalatenschap 20% sneller af dan andere aanbieders
- Spreek een vast bedrag af, zodat u weet wat u betaalt
- Ontvang direct een stressvrije offerte
Bel ons gerust en geheel vrijblijvend om te zien of u een homologatie nodig hebt. Bezoek www.sailprobate.co.uk of bel ons op
0808 196 5022 https://blog.sailprobate.co.uk
