44 300 13 123 53
admin@nationalbereavement.com
Quando una persona muore, il suo patrimonio è spesso soggetto all'imposta di successione (IHT), nel qual caso il valore del patrimonio deve essere segnalato all'HM Revenue and Customs (HMRC) in modo che venga pagato l'importo corretto di IHT ed evitare potenziali sanzioni o controversie con l'HMRC. Questa guida ti aiuterà a orientarti nel processo di segnalazione e inoltre elencherà le occasioni in cui devono essere segnalati tutti i dettagli anche se non c'è IHT da pagare.
Le linee temporali
Se scopri di dover segnalare i dettagli del patrimonio, dovrai farlo entro i primi 12 mesi successivi alla data del decesso, altrimenti ci saranno delle penali da pagare. Tieni presente che qualsiasi imposta di successione dovrà essere pagata nei primi 6 mesi e i moduli utilizzati per segnalare i dettagli del patrimonio possono essere un valido strumento per calcolare quante tasse sono dovute.
Invio dei dettagli quando non è dovuta alcuna imposta
Ci sono casi in cui è necessario inviare i dettagli completi anche quando non sono dovute tasse se la persona deceduta:
- ha donato più di £ 250.000 nei 7 anni precedenti la sua morte (£ 150.000 se la persona è morta il o prima del 31 dicembre 2021)
- hanno fatto dei regali e poi hanno continuato a beneficiarne nei 7 anni prima della loro morte
- avevano concordato che i beni che avevano ceduto durante la loro vita sarebbero stati parte del loro patrimonio piuttosto che pagare un onere per i beni di seconda mano
- ha versato denaro in qualsiasi trust
- ha lasciato un patrimonio di valore superiore a 3 milioni di sterline (oltre 1 milione di sterline se è deceduto il 31 dicembre 2021 o prima)
- deceduto il o prima del 31 dicembre 2021 e che ha ereditato parte della soglia dell'imposta di successione da un precedente coniuge o partner civile
- aveva una polizza assicurativa sulla vita che pagava a qualcuno diverso dal coniuge o dal partner civile e inoltre - aveva una rendita
- avevano aumentato il valore di una somma forfettaria da una pensione personale da versare dopo la loro morte, mentre erano malati terminali o in cattiva salute
- era "considerato domiciliato" nel Regno Unito o viveva permanentemente fuori dal Regno Unito al momento della morte, ma in precedenza aveva vissuto nel Regno Unito
- aveva attività estere per un valore superiore a £ 100.000
La maggior parte dei patrimoni non necessita di un rapporto dettagliato completo, poiché rientrano nella categoria dei "patrimoni esclusi".
Patrimoni esclusi - Quando non è necessario inviare i dettagli
Le successioni escluse non includono nessuno degli scenari sopra descritti e sono soggette ad altre regole a seconda che il decesso sia avvenuto prima o dopo il 1° gennaio 2022.
Se la persona è deceduta il 1° gennaio 2022 o in data successiva, il patrimonio è considerato uno stato esente se:
- il suo valore è inferiore alla soglia attuale dell'imposta di successione
- il patrimonio vale £650.000 o meno e qualsiasi soglia non utilizzata viene trasferita da un coniuge o partner civile deceduto nei 2 anni precedenti. In pratica, se sei single allora * hai una soglia fiscale di £325k, se sei una coppia, è un totale di £650k poiché sono £325k ciascuno
- il defunto ha lasciato tutto al coniuge o al partner civile residente nel Regno Unito o a un ente di beneficenza qualificato e il patrimonio vale meno di 3 milioni di sterline
- il defunto viveva permanentemente fuori dal Regno Unito (un "domiciliato straniero") al momento del decesso e il valore dei suoi beni nel Regno Unito è inferiore a £ 150.000
Se la persona è morta prima del 1° gennaio 2022, il patrimonio è uno stato escluso se:
- il suo valore è inferiore alla soglia dell'imposta di successione al momento della morte della persona
- il defunto ha lasciato tutto al coniuge superstite o al partner civile residente nel Regno Unito o a un ente di beneficenza qualificato e il patrimonio vale meno di 1 milione di sterline (cerca nel registro degli enti di beneficenza per gli enti di beneficenza registrati nel Regno Unito)
Se il patrimonio è un patrimonio escluso, non è necessario segnalare tutti i dettagli, tuttavia se la data del decesso è antecedente al 1° gennaio 2022, sarà necessario compilare il modulo IHT205. In entrambi i casi, saranno necessari i seguenti valori per compilare la domanda di successione:
- il valore lordo del patrimonio - questo include il valore totale di tutti i beni della persona e di tutti i doni fatti nei 7 anni precedenti alla sua morte
- il valore netto del patrimonio, ovvero il valore lordo al netto di eventuali debiti, come un mutuo o le spese funerarie
- Se sono deceduti dopo il 1° gennaio 2022, avrai bisogno anche del valore netto qualificante del patrimonio, ovvero il valore netto meno eventuali beni lasciati ai coniugi, partner civili, enti di beneficenza o beni esenti da IHT per altri motivi
La maggior parte delle persone non sa cosa sia l'omologazione. Sfortunatamente, scoprono quando sono sommersi che richiede molto tempo e che un modulo sbagliato può ritardarlo di mesi. Ciò che vogliono davvero è un po' di spazio per elaborare il lutto e mettere in atto le ultime volontà della persona cara. Se solo ci fosse un modo migliore. C'è. Benvenuti a Sail Probate.
Ottieni aiuto per gestire lo stress dell'omologazione.
- Confronta i principali avvocati specializzati in successioni, senza costi nascosti
- Concludere l'omologazione il 20% più velocemente rispetto ad altri fornitori
- Concorda una tariffa fissa, così sai cosa stai pagando
- Ottieni un preventivo immediato e senza stress
Chiamaci gratuitamente e senza impegno per scoprire se hai bisogno di un'omologazione, visitando www.sailprobate.co.uk o chiamaci al numero
0808 196 5022 https://blog.sailprobate.co.uk
