44 300 13 123 53
admin@nationalbereavement.com
IКоли особа помирає, її майно часто підлягає сплаті податку на спадщину (IHT), і в цьому випадку вартість спадщини має бути повідомлено до податкової та митної служби (HMRC), щоб було сплачено правильну суму IHT і щоб уникнути будь-яких можливі штрафні санкції або спори з HMRC. Цей посібник допоможе вам зорієнтуватися в процесі звітування, а також перелічить випадки, коли потрібно повідомити повну інформацію, навіть якщо немає IHT для оплати.
Хронологія
Якщо ви виявите, що вам потрібно повідомити подробиці спадщини, це потрібно буде зробити протягом перших 12 місяців після дати смерті, інакше доведеться сплатити штраф. Будь ласка, зверніть увагу, що будь-який податок на спадщину потрібно буде сплатити протягом перших 6 місяців, а форми, які використовуються для звітності про спадщину, можуть бути хорошим інструментом для розрахунку суми податку, яку необхідно сплатити.
Надсилання подробиць, коли немає сплати податку
Бувають випадки, коли вам потрібно надіслати повну інформацію, навіть якщо податок не сплачується, якщо особа, яка померла:
- віддали понад 250 000 фунтів стерлінгів за 7 років до смерті (150 000 фунтів стерлінгів, якщо особа померла 31 грудня 2021 року або раніше)
- дарували подарунки, а потім продовжували отримувати від них користь протягом 7 років до смерті
- погодилися з тим, що майно, яке вони віддали за життя, буде частиною їхнього майна, а не сплачуватиме вартість перероблених активів
- заплатив у будь-які трасти
- залишили маєток вартістю понад 3 мільйони фунтів стерлінгів (більше 1 мільйона фунтів стерлінгів, якщо вони померли 31 грудня 2021 року або раніше)
- померли 31 грудня 2021 року або раніше та успадкували частину порогу податку на спадщину від попереднього подружжя або цивільного партнера
- мали поліс страхування життя, який виплачувався комусь, крім їхньої дружини чи цивільного партнера, а також - мали ануїтет
- підвищили розмір одноразової допомоги з персональної пенсії, що виплачується після їх смерті, коли вони були невиліковно хворими або мали слабке здоров'я
- «вважався проживаючим» у Великобританії або постійно проживав за межами Великобританії на момент смерті, але раніше проживав у Великобританії
- мав іноземні активи на суму понад 100 000 фунтів стерлінгів
Більшість маєтків не потребують повного докладного звіту, оскільки вони належать до категорії «Виключених маєтків».
Excepted Estates - Коли вам не потрібно надсилати деталі
Excepted Estates не включає жоден із наведених вище сценаріїв і відповідає деяким іншим правилам залежно від того, померли вони до чи після 1 січня 2022 року.
Якщо особа померла 1 січня 2022 року або пізніше, спадкове майно є винятковим станом, якщо:
- його вартість нижча від поточного граничного розміру податку на спадщину
- майно коштує 650 000 фунтів стерлінгів або менше, і будь-який невикористаний поріг передається від подружжя або цивільного партнера, який помер протягом попередніх 2 років. Загалом, якщо ви неодружені, тоді ваш * поріг оподаткування становить 325 тисяч фунтів стерлінгів, якщо ви пара, це загальна сума 650 тисяч фунтів стерлінгів, оскільки це 325 тисяч фунтів стерлінгів на кожного
- померлий залишив усе подружжю чи цивільному партнеру, який живе у Великобританії, або відповідній благодійній організації, а майно коштує менше 3 мільйонів фунтів стерлінгів
- померлий проживав постійно за межами Великобританії («іноземний домицилій»), коли вони померли, і вартість їхніх активів у Великобританії становить менше 150 000 фунтів стерлінгів
Якщо особа померла до 1 січня 2022 року, майно є винятковим станом, якщо:
- його вартість нижча від порогу податку на спадщину на момент смерті особи
- померлий залишив усе пережилому подружжю чи цивільному партнеру, які проживають у Великобританії, або відповідній благодійній організації, а майно коштує менше 1 мільйона фунтів стерлінгів (знайдіть у реєстрі благодійних організацій зареєстровані благодійні організації Великобританії)
Якщо майно є винятковим майном, вам не потрібно повідомляти повну інформацію, однак якщо дата смерті настала до 1 січня 2022 року, вам потрібно буде заповнити форму IHT205. У будь-якому випадку вам знадобляться такі значення, щоб заповнити заяву про спадщину:
- валова вартість майна - включає загальну вартість усіх активів особи та будь-яких подарунків, зроблених нею за 7 років до смерті
- чиста вартість нерухомості - це валова вартість мінус будь-які борги, такі як іпотека або витрати на поховання
- Якщо вони померли після 1 січня 2022 року, вам також знадобиться чиста кваліфікована вартість майна - це чиста вартість мінус будь-які активи, залишені подружжю, цивільним партнерам, благодійним організаціям або активи, які звільнені від IHT з інших причин
Більшість людей не знають, що таке заповідання. На жаль, коли їх завалює, вони дізнаються, що це займає багато часу і що одна неправильна форма може затримати його на місяці. Чого вони справді хочуть, так це трохи місця, щоб посумувати й виконати останні бажання свого коханого. Якби тільки був кращий спосіб. Є. Ласкаво просимо до Sail Probate.
Отримайте допомогу впоратися зі стресом, пов’язаним із заповітом.
- Порівняйте провідних адвокатів із заповіту, без прихованих комісій
- Укладіть заповідання на 20% швидше, ніж інші постачальники
- Домовтеся про фіксовану плату, щоб ви знали, що платите
- Отримайте миттєву пропозицію без стресу
Отримайте безкоштовний необов’язковий дзвінок, щоб дізнатися, чи потрібне вам засвідчення, відвідавши сайт www.sailprobate.co.uk або зателефонувавши нам за номером
0808 196 5022 https://blog.sailprobate.co.uk
